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代理出口退税申报流程

01 下载外贸企业出口退税申报系统 外商按信用证规定提交相关单据,经我方银行审单支付90%的货款,按信用证规定提交最终用户验收证明后,支付剩余的10%的货款。
02 填报出口退税申报系统 一般代理企业所需资料:
1.采购、外销、代理合同;
2.报关单出口退税联(若合同单位不是法定单位,开具
双单位报关单)
5.商业发票、装箱单、运单
发票比对数据三个月左右到出口退税系统
03 正式申报出口退税 一般代理企业所需资料(加盖公章、按序装订):
1、出口货物退税申报单证(封面,一式三份)
2、《代理出口货物证明申请表》(系统打印,一式三份)
3、代理出口协议原件及复印件
4、出口货物报关单
5、委托方税务登记证副本复印件
6、委托方主管税务机关签章的《委托出口货物证明》
7、封底三份
8、《代理出口货物证明申请表》电子数据(系统生成)
9、主管税务机关要求报送的其他资料
委托出口的货物,受托方须自货物报关出口之日起至次年4月15日前,向主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》,逾期不得申报
04 《代理出口货物证明》转交委托方 及时将《代理出口货物证明》转交委托方,由委托方根据自己企业类型办理出口退税

本流程仅供代理企业参考,具体细节仍需咨询主管税务机关

生产企业出口退税申报流程

01 下载外贸企业出口退税申报系统
02 办理出口退(免)税资格认定 一般生产企业应提供:
1、《出口退(免)税资格认定申请表》(一式两份,系统打印); 2、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》; 3、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证; 4、银行开户许可证 5、未办理备案登记证发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议,不需要提供2、3项资料;
出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内,办理出口退(免)税资格认定
03 填报出口退税申报系统 一般生产企业所需资料:
1、采购、外销合同; 2、报关单出口退税联(若合同单位不同法定单位,开具双单位报关单) 3、增值税进项税票抵扣联(取得后需尽快交财务认证,缩减比对时间) 4、收汇、结汇银行水单(被认定四类企业需有收汇当月的银行对账单) 5、商业发展、集装箱、运单
生产企业免抵退税所需具体资料以及税务机关要求为准
04 正式申报出口退税 一般生产企业所需资料(加盖公章、按序装订):
1、出口货物退税申报单证(封面,一式三份) 2、《免抵退税申报汇总表》及其附表(系统打印,一式三份) 3、《免抵退税申报资料情况表》(系统打印,一式三份) 4、《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》(系统打印,一式三份) 5、出口货物报关单 6、出口发票 7、委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议复印件 8、主管税务机关要求提供的其他资料 9、封底三份 10、正式申报电子数据(系统生成)
生产企业必须每月按时申报免提退税数据
05 退回税款 若需要补充资料会收到税务局通知 生产企业按年度结算应退税额,次年退回

提示:生产企业一旦认定出口退(免)税资质,必须每月进行免抵退税申报,其中“免税”是指免征出口销售环节增值税,“抵税”是指生产企业同时存在内销和出口业务的,出口货物所耗用的各种材料应予退还的进项税额抵顶内销货物的应纳税额,“退税”是指生产企业出口货物应退还的进项税额大于内销货物的应纳税额时,对没有抵完的部分予以退税,生产企业按月申报免抵退税,上月未抵完出口退税额的转入下月,于年底一并结算应退税额,次年退回。

外贸企业出口退税申报流程

01 下载外贸企业出口退税申报系统
02 办理出口退(免)税资格认定 一般外贸企业应提供:
1、《出口退(免)税资格认定申请表》(一式两份,系统打印); 2、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》; 3、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证; 4、银行开户许可证; 5、《出口退(免)税资格认定申请表》电子数据; 6、主管税务机关要求提供的其他资料;
出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内,办理出口退(免)税资格认定
03 填报出口退税申报系统 一般外贸企业所需资料:
1、采购、外销合同; 2、报关单出口退税联(若合同单位不同法定单位,开具双单位报关单) 3、增值税进项税票抵扣联(取得后需尽快交财务认证,缩减比对时间) 4、收汇、结汇银行水单(被认定四类企业需有收汇当月的银行对账单) 5、商业发票、装箱单、运单
发票比对数据三个月左右到出口退税系统
04 正式申报出口退税 一般生产企业所需资料(加盖公章、按序装订):
1、出口货物退税申报单证(封面,一式三份); 2、外贸企业出口退税汇总申请表(系统打印,一式三份); 3、外贸企业出口退税进货明细申请表(系统打印,一式三份); 4、外贸企业出口退税出口明细申请表(系统打印,一式三份); 5、增值税专用发票抵扣联(一正两副); 6、封底三份; 7、正式申报电子数据(系统生成); 8、主管税务机关要求提供的其他资料 四类企业需要:收汇凭证、《出口货物收汇申请表》、收汇当月银行对账单,远期收汇还需提供《出口不能收汇申请表》及电子数据
当年征期内出口的合同,需在次年4月征期前正式申报,过期不得再次申报。
05 退回税款 若需要补充资料会收到税务局通知,税款一般3至5个月内退回

本流程仅供代理企业参考,具体细节仍需咨询主管税务机关

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